Introduction: Quantifying and reporting social security obligations

In a context of increasing transparency of social security scheme design and financing, assessing the financial implications of the promises made to current and future retirees of a social security pension system has become a key issue. The central role played by actuaries in the financial evaluation of social security systems means that the debate regarding methods and assumptions to use in such an exercise is of interest to all actuaries, those who use their work and those whose decisions are based on their work. This, in theory, appears a rather technical debate. However, in reality, these deliberations have a much wider impact. The discussion around how to assess the implications of promises made by social security systems to current and future populations will affect the decisions taken regarding the key features of systems, in particular the social contract between generations. It also feeds into the debate regarding sustainability, inter‐ and intra‐generational equity, the adequacy of benefits and the robustness of systems; that is, how future changes to the economic and demographic environment will affect systems. This introductory article discusses the importance of this topic including the implications for actuaries, policy‐makers and other stakeholders and then summarizes the six substantive articles that comprise this special issue. These articles reflect different points of view, but also different experiences and environments – which adds to their value as contributions to this important debate. Finally, this introduction sets the context for the reader – to ensure that the technical aspects of the set of papers are considered within the wider framework of social security provision and financing. Dans un contexte de transparence accrue de la conception et du financement des régimes de sécurité sociale, il est devenu impératif d'évaluer les conséquences financières des engagements pris à l'égard des retraités actuels et futurs. Les actuaires jouant un rôle central dans l'évaluation financière des systèmes de sécurité sociale, le débat sur les méthodes et hypothèses à retenir pour réaliser cet exercice revêt un intérêt pour tous les actuaires, mais aussi pour les acteurs qui utilisent leur travail ou qui se fondent sur ce travail pour prendre leurs décisions. S'il peut sembler technique en théorie, ce débat a en réalité un impact beaucoup plus large. Le choix des méthodes employées pour évaluer les conséquences des promesses faites par les systèmes de sécurité sociale aux retraités d'aujourd'hui et de demain a en effet une incidence sur les décisions prises concernant les principales caractéristiques des systèmes, en particulier sur le contrat social entre les générations. Il influe également sur les débats relatifs à la viabilité, à l'équité inter et intragénérationnelle, à l'adéquation des prestations et à la robustesse des systèmes, en d'autres termes aux conséquences que l'évolution à venir de l'environnement économique et démographique aura sur les systèmes. Dans cet article introductif, les auteurs examinent l'importance de cette question, notamment ses implications pour les actuaires, les responsables de l'action publique et autres acteurs, puis résument les sept articles de fond qui composent ce numéro spécial et qui apportent un éclairage d'autant plus intéressant qu'ils reflètent différents points de vue, mais aussi différentes expériences et différents environnements. Enfin, cette introduction resitue le sujet dans son contexte pour le lecteur, de manière à ce que les aspects techniques des articles soient systématiquement replacés dans le cadre de l'offre et du financement de prestations et services de sécurité sociale. En un contexto de creciente transparencia en el diseño y la financiación de los regímenes de seguridad social, la evaluación de las consecuencias financieras de las promesas hechas a los jubilados actuales y futuros de los sistemas de pensiones de la seguridad social, se ha convertido en una cuestión decisiva. El papel central que desempeñan los actuarios en la evaluación financiera de los sistemas de seguridad social significa que el debate sobre los métodos y las hipótesis aplicables en ese ejercicio es de interés para todos los actuarios, tanto para quienes utilizan su trabajo como para quienes toman decisiones basadas en el mismo. Este debate parece más bien técnico en teoría pero su incidencia es en realidad mucho más amplia. La discusión sobre cómo evaluar las consecuencias de las promesas hechas por los sistemas de seguridad social a las poblaciones presentes y futuras, afectará las decisiones relativas a las principales características de los sistemas, en particular el contrato social entre generaciones. Esta discusión también alimenta el debate sobre la sostenibilidad, la equidad generacional e intergeneracional, la idoneidad de las prestaciones y la solidez de los sistemas, es decir, la manera en que los futuros cambios en el entorno económico y demográfico los afectarán. Este artículo introductorio analiza la importancia de este tema, teniendo en cuenta las consecuencias para los actuarios, los responsables de las políticas y otras partes interesadas, y resume a continuación los siete artículos sustantivos que integran el número especial. Estos artículos reflejan distintos puntos de vista y diferentes experiencias y entornos, lo cual les confiere más valor como contribución a este importante debate. Por último, esta introducción define el contexto para el lector: garantizar que los aspectos técnicos de los artículos se consideren dentro del marco más amplio del suministro y la financiación de la seguridad social. Im Kontext der zunehmend transparenten Ausgestaltung und Finanzierung von Systemen der sozialen Sicherheit ist die Beurteilung der finanziellen Auswirkungen der Versprechen, die im Rahmen dieser Systeme gegenüber aktuellen und zukünftigen Rentnern gemacht werden, zu einem zentralen Thema geworden. Bei der finanziellen Bewertung von Systemen der sozialen Sicherheit spielen Versicherungsmathematiker eine wichtige Rolle. Das bedeutet, daß die Debatte darüber, welche Methoden und Annahmen bei einer derartigen Bewertung zum Einsatz kommen sollen, von Interesse ist für alle Versicherungsmathematiker als auch für diejenigen, die ihre Arbeit nutzen sowie diejenigen, deren Entscheidungen auf ihrer Arbeit basieren. In der Theorie scheint das eine eher technische Debatte zu sein. In der Praxis haben diese Überlegungen jedoch weitreichende Konsequenzen. Die Diskussion darüber, wie die Auswirkungen der Versprechen von Systemen der sozialen Sicherheit gegenüber derzeitigen und zukünftigen Rentnern zu beurteilen sind, wird die Entscheidungen beeinflussen, die zu den wichtigsten Aspekten der Systeme getroffen werden, insbesondere zum Generationenvertrag. Sie beeinflußt auch die Debatte über Nachhaltigkeit, über Gerechtigkeit innerhalb von und zwischen Generationen und über die Angemessenheit von Leistungen sowie die Robustheit von Systemen, also die Frage, wie sich zukünftige Änderungen des wirtschaftlichen und demografischen Umfelds auf die Systeme auswirken werden. Dieser einführende Artikel befaßt sich mit der Bedeutung dieses Themas, darunter auch mit den Auswirkungen für Versicherungsmathematiker, politische Entscheidungsträger und andere Interessengruppen, und faßt dann die sieben wesentlichen Artikel zusammen, die diese Sondernummer ausmachen. Diese Artikel gehen auf unterschiedliche Sichtweisen ein, aber auch auf verschiedene Erfahrungen und Umgebungen. Damit werden sie für diese wichtige Debatte noch wertvoller. Und schließlich steckt diese Einführung den Rahmen für den Leser ab. Damit soll sichergestellt werden, daß die technischen Aspekte der einzelnen Artikel im übergeordneten Rahmen der Bereitstellung und Finanzierung von sozialer Sicherheit berücksichtigt werden. В условиях, когда повышается прозрачность разработки и финансирования системы социального обеспечения, оценка финансовых последствий обещаний пенсионной системы нынешним и будущим пенсионерам становится одним из ключевых вопросов. Центральная роль актуариев в финансовой оценке системы социального обеспечения подразумевает, что споры о том, какие в их деятельности должны использоваться методы и допущения, интересует всех актуариев, тех, кто пользуется результатами их работы, и тех, кто на их основе принимает решения. Теоретически это выглядит как довольно техническое обсуждение. Однако его реальное влияние гораздо шире. Споры о том, как оценивать выполнение обещаний систем социального обеспечения нынешнему и будущему поколениям, влияют на решения, которые будут приняты в отношении главных характеристик систем, в частности, на социальный договор между поколениями. Они также способствуют обсуждению вопросов устойчивости, равенства внутри поколений и между ними, а также адекватности размера пенсий и надёжности систем, т.е. вопросов о том, какое влияние окажут на них будущие изменения в экономической и демографической ситуации. В вводной статье подчёркивается важность этих вопросов, в том числе для актуариев, директивных органов и других заинтересованных сторон, и содержится резюме семи статей специального выпуска. В них отражены различные точки зрения, всё разнообразие опыта и внешних условий, что повышает их ценность для этой важной дискуссии. Наконец, вводная статья знакомит читателя с общим контекстом, благодаря чему технические аспекты документов можно рассматривать через призму общих вопросов, связанных с социальным обеспечением и финансированием. 在社会保障计划设计和筹资透明度日益增加的背景下,评估社会保障养老金制度对当前和未来退休人员所作承诺的财务影响已成为一个关键问题。精算师在社会保障制度财务评估中的核心作用意味着有关工作中所使用的方法和假设的辩论关乎所有精算师,无论是使用其工作成果,还是根据其工作做决策。理论上这似乎是一场技术性很强的辩论,但实际上,这些评议将产生更广泛的影响。围绕如何评估社会保障制度对当前和未来人口承诺影响的讨论将影响制度的关键因素,特别是代际社会契约有关决策。讨论还为可持续性、代际和代内公平、待遇充足水平以及制度稳健性的相关辩论提供了素材,也即,未来经济和人口环境变化将如何影响制度。开篇文章讨论了该议题的重要性,包括对精算师、政策制定者和其他利益相关者的影响,然后总结了构成本期特刊的七篇实质性文章。这些文章既反映了不同的观点,也反映了不同的经验和环境——这增加了它们对这一重要辩论的贡献价值。最后,开篇为读者设定了背景——确保在更广泛的社会保障供给和筹资框架内关注本期论文的技术方面的内容。 في سياق زيادة مستوى الشفافية في تصميم أنظمة الضمان الاجتماعي وتمويلها، أضحت عملية تقييم الآثار المالية للوعود المقدمة للمتقاعدين الحاليين والمستقبليين في أنظمة المعاشات التقاعدية التابعة للضمان الاجتماعي مسألة رئيسية. ويعكس الدور الرئيسي الذي اضطلع به الإكتواريون في عملية التقييم المالي لأنظمة الضمان الاجتماعي الاهتمام الذي حظي به النقاش بشأن الطرائق والفرضيات التي ينبغي استخدامها في مثل هذه العملية من جميع الإكتواريين، أي الذين يستخدمون عملهم والذين تستند قراراتهم إلى عملهم. وعلى المستوى النظري، قد يبدو هذا النقاش نقاشاً تقنياً. غير أنّ نطاق تأثير تلك المناقشات على أرض الواقع أوسع بكثير. وستؤثر المناقشة المتعلقة بطريقة تقييم آثار الوعود المقدمة من أنظمة الضمان الاجتماعي إلى المجتمعات الحالية والمستقبلية على القرارات المتخذة بشأن السمات الرئيسية للأنظمة وخصوصاً العقد الاجتماعي بين الأجيال. ومن شأن تلك المناقشة أيضاً أن تثري الحوار بشأن مسائل تتعلق بالاستدامة والإنصاف بين الأجيال وبين أبناء الجيل الواحد وملاءمة الاستحقاقات ومتانة الأنظمة؛ أي كيفية تأثير التغييرات المستقبلية، التي تطرأ في البيئتين الاقتصادية والديمغرافية، على الأنظمة. ويثير هذا المقال التمهيدي أهمية تلك المسألة بما في ذلك تداعياتها على الإكتواريين وصانعي السياسات وأصحاب المصلحة الآخرين، كما يلخص أيضاً المقالات الرئيسية السبعة التي تغطيها. وتعكس هذه المقالات اختلاف وجهات النظر وتنوع التجارب والبيئات وهو ما من شأنه أن يعزز قيمتها كمساهمات في هذا النقاش الهام. وختاماً، تحدّد هذه المقدمة السياق للقارئ بغية ضمان أن تدخل الجوانب التقنية لطائفة البحوث ضمن الإطار الأوسع لتوفير الضمان الاجتماعي وتمويله. Em um contexto marcado pela crescente transparência na concepção e no financiamento de regimes de seguridade social, avaliar as implicações financeiras das promessas feitas aos atuais e futuros pensionistas de um sistema de aposentadoria de seguridade social se tornou uma questão fundamental. O papel determinante que os atuários exercem na avaliação financeira dos sistemas de seguridade social significa que o debate com relação a métodos e premissas a serem aplicados é de interesse para todos os atuários, para aqueles que se beneficiam de seu trabalho, e para aqueles cujas decisões se baseiam nele. Em teoria, parece um debate muito técnico. Mas na verdade essas deliberações têm um impacto bem mais extenso. O debate sobre como avaliar as implicações de promessas feitas pelos sistemas de seguridade social às populações atuais e futuras afetará as decisões tomadas em relação às principais características dos sistemas, em especial o contrato social entre gerações. Ele também se encaixa no debate sobre sustentabilidade, equidade inter e intrageracional, bem como a adequação dos benefícios e a solidez dos sistemas; quer dizer, como futuras mudanças ao ambiente econômico e demográfico afetarão os sistemas. Este artigo introdutório aborda a importância deste tópico, incluindo as implicações para os atuários, tomadores de decisão e outras partes interessadas, e depois resume os sete artigos de fundo que integram esta edição especial. Eles refletem diferentes pontos de vista e também experiências e cenários diferentes, o que valoriza ainda mais suas contribuições neste debate tão importante. Finalmente, esta introdução apresenta o contexto ao leitor: garantir que os aspectos técnicos dos textos sejam considerados dentro de uma estrutura mais abrangente de fornecimento e financiamento da seguridade social.