Regulatorische Rahmenbedingungen Bankenaufsicht

Zusammenfassung Kreditinstitute stellen nach wie vor die wichtigste Fremdkapitalfinanzierungsquelle für Immobilientransaktionen dar. Kaum eine andere Branche ist jedoch mit einer solch umfassenden und sich stetig verändernden aufsichtlichen Regelungsdichte konfrontiert. Die Umsetzung und Compliance mit diesen Vorschriften stellt Banken gegenwärtig und zukünftig vor immense Herausforderungen. Dabei gilt es vor allem, kapitalseitige (verschärfte Eigenkapitalanforderungen Basel Säulen I + II), technisch-organisatorische (Datenverfügbarkeit und -qualität, interne Prozesse) als auch personelle Themenfelder (Verfügbarkeit, fachliche Eignung) mit den massiven Anforderungen in Einklang zu bringen. Kundenseitig bedeutet dies, mögliche negative Auswirkungen auf Geschäftsmodelle frühzeitig zu erkennen und Risiken daraus zu verringern. Längst hat sich die Vorgabe von maßgeblichen aufsichtlichen Normen (z. B. CRR, CRD) und Kontrollinstanzen (EZB, EBA etc.) für österreichische und deutsche Banken größtenteils auf die europäische Ebene verlagert. Insbesondere die regulatorische Behandlung von Immobilienkrediten unterliegt immer wieder intensiven Diskussionen und Änderungen. Das vorliegende Kapitel gibt einen Gesamtüberblick über wesentliche aufsichtliche europäische sowie nationale Grundsätze, Strukturen und Gesetze mit einem Schwerpunkt auf potentielle Auswirkungen auf die Immobilienbranche.