Transformation des Kreditgeschäftes – Einbeziehung von ESG-Faktoren in den Dialog mit Kreditnehmern und das Risikomanagement

Zusammenfassung Mit der Einführung von ESG-Risikotreibern in das europäische und nationale aufsichtliche Regelwerk für Risikomanagement und Kreditgeschäft ist der Startpunkt für Institute gesetzt, sich den Hausforderungen der Transformation ihrer Kreditorganisation zu stellen. In Deutschland wird die ESG-Transformation im Risikomanagement durch die gerade erfolgte Einführung der 7. MaRisk-Novelle forciert. Dies fügt sich in die Arbeiten der EBA ein, die nach und nach Fortschritte in der Anpassung von Eigenmittelvorschriften (Säule I), Stresstests, Offenlegung (Säule III) sowie bei den Initiativen z. B. zur Eingrenzung von Greenwashing oder zur fairen Ausgestaltung von grünen Labels erzielt. Aus den Label-Diskussionen zum „Green Financing“ lassen sich bspw. wichtige Anhaltspunkte für ein grünes Kreditgeschäft ableiten. Allerdings stellen die nach wie vor bestehenden Datenverfügbarkeits- und -qualitätsprobleme eine Hemmschwelle für eine granulare quantitative Umsetzung bei Instituten dar, insbesondere mit Blick auf die Ausgestaltung der Kreditrisikoklassifizierung. Durch Initiativen wie der CSRD wird hier in der Zukunft Besserung erwartet. Gleichwohl fordert die Aufsicht von Banken, mit der Transformation unverzüglich zu beginnen. Das Ausreifen von quantitativen ESG-Bewertungsmodellen (insbesondere für nicht börsennotierte, mittelständische Kreditkunden) lässt noch auf sich warten. Insofern wäre zu überlegen, beim Start der Transformation zunächst auf eine qualitative Diagnostik auf Grundlage subjektiver Einschätzungen zurückzugreifen. Wichtig ist, schnellstmöglich in den (strukturierten) Dialog mit den Kreditnehmern einzusteigen und damit auch mit dem Aufbau eines ESG-bezogenen Datenbestandes zu beginnen.