Riscurile Şi Performanţele Bancare

Universul bancar se caracterizează prin multiple dimensiuni ale riscurilor financiare care afectează performanţele. Această multiplicare a riscurilor bancare ridică probleme de definire a diferitelor riscuri. În aceşti ultimi ani s-au făcut progrese odată cu reglementarea riscurilor pentru care acest capitol propune un inventar. În afară de aceasta, riscurile şi performanţele sunt indisolubil legate. Pentru performanţe, măsurile contabile clasice constituie o referinţă de bază. Dar ele nu sunt totdeauna adaptate. Măsurile de performanţe, ca valori de piaţă, sunt complementare şi adaptarea, conform riscurilor, este o grijă constantă. Definirea riscurilor şi performanţelor este un demers clasic, dar important, căci ea constituie punctul de plecare al gestionării riscurilor. Acestă lucrare evidenţiază, într-o manieră critică, definiţiile obişnuite în materie de riscuri şi prezintă definiţiile pe care le considerăm de bază. El este organizat în patru părţi. Prima reaminteşte marile etape ale evoluţiei riscurilor în lumea bancară şi financiară, pentru a ajunge la situaţia de astăzi unde necesitatea de a măsura diferitele riscuri şi de a le controla a devenit o evidenţă. A doua parte propune un inventar comentat al diferitelor noţiuni de risc. A treia parte descrie cadrul măsurării riscurilor şi performanţelor. O ultimă parte este consacrată măsurării performanţelor ca valori de piaţă.