O profissional da contabilidade no tratamento de investimento em ações, 2019

O estudo tem como objetivo fundamentar as tomadas de decisões através de ferramentas e critérios de análise que possibilitam a síntese de uma carteira de investimento favorável, com a aplicação do modelo de Markowitz. E também aborda a influência do profissional da contabilidade no mercado de capitais e no tratamento analítico de decisões relacionadas à otimização de carteiras de investimento. Tendo como base modelo de otimização de Markowitz sobre carteiras selecionadas, assim a presente pesquisa caracteriza-se como bibliográfica e do tipo descritiva, onde buscou-se descrever e demonstrar o fenômeno central, por meio de uma abordagem quantitativa. Os dados selecionados foram extraídos do Economatica, onde foram selecionadas, aleatoriamente, 10 ações para compor a carteira de investimento, analisando ainda o retorno das ações dos últimos 5 anos, para fim da formação de uma carteira de investimento de acordo com a teoria de portfólio de Markowitz (1952). A partir disso foi calculado o retorno esperado. E com base nas análises desses dados é que se pôde determinar a relação matemática entre risco e retorno, e como tal relação influencia diretamente o peso que cada ativo deverá receber. Dessa forma nesse trabalho mostrou-se como resultado que o melhor ativo é a MFL3 com peso de 22,16% e o menor é de 2,63% da AMAR3.